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钢结构防水
云建钢构:2021年半年度报告
发布日期:2021-11-27 13:03   来源:未知   阅读:

  公告编号:2021-031 1 证券代码:839395 证券简称:云建钢构 主办券商:安信证券2021 半年度报告云建钢构NEEQ : 839395 云南建投钢结构股份有限公司YCIHSTEELSTRUCTURECo.,LTD. 公告编号:2021-031 2 公司半年度大事记2021年2月,于贵州省石阡至玉屏(大龙)高速公路TJ02标凯峡河特大桥项目,公司首次制作安装的独塔双索面叠合梁斜拉桥取得实效。

  2021年3月,公司“一种辅助侧吸式焊接小车焊接工装”获得国家知识产权局授予实用新型专利权。

  2021年4月,云南省企业创新研究会组织专家对公司“钢结构U肋构件智能化焊接制造技术及应用”进行科技成果评价,认为该成果技术部分达到国内领先,总体达到国内先进水平。

  2021年5月,公司副董事长、总经理冯智江率队参加2021年全国建筑钢结构行业大会,公司和个人荣获多项奖项,受大会表彰。

  2021年6月,经昆明市住房和城乡建设局核准,公司获得桥梁工程专业承包叁级资质增项。

  2021年6月,公司完成2021年年度权益分派,共计派发现金红利7,127,412.65元。

  公司负责人罗剑锋、主管会计工作负责人赵翰臻及会计机构负责人(会计主管人员)潘明保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、控股股东不当控制的风险控股股东直接持有公司58.57%股权,若控股股东利用其对公司的控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和未来新增其他少数权益股东带来风险。

  《公司章程》规定了关联交易决策、回避等制度,购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经过股东大会审议通过。

  同时在“三会”议事规则及《关联交易管理制度》、《对外投资和对外担保管理制度》中也做了相应的制度安排。

  这些措施将对控股股东的行为进行合理的限制,以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序和的合法合规性,保护公司所有股东的利益。

  公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作,认真执行公司《章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规则制度的规定,保障三会的切实执行,不断完善法人治理结构,切实保护中小投资者的利益,避免公司被控股股东不当控制。

  股份公司成立后组建了监事会,从决策、监管层面加强对实际控制人的制衡,以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。

  2、宏观经济周期波动的风险公司业务发展与宏观经济运行情况以及固定资产投资密切相关,尤其是与基础设施建设、城市化进程等因素紧密相连。

  应对措施:钢结构建筑作为替代传统建筑形式的新型产业和绿色建筑的典型代表,因其绿色、环保、低碳、缓解生态环境压力、化解钢铁产能过剩等特点,在国家产业政策支持和倡导下仍是未来建筑的发展方向,近年来国家对钢结构建筑的重视度逐渐变高,近年国家连续出台了化解钢铁行业过剩产能、推广装配式建筑、推进公路钢结构桥梁建设等一公告编号:2021-031 5 系列政策,全国各省市也陆续出台包括钢结构建筑在内绿色建筑相关支持政策。

  公司会紧密关注行业发展趋势,及时调整产品结构,大力推广装配式钢结构住宅、钢结构桥梁、钢结构抗震民居等产品,为公司带来更加广阔的市场空间。

  公司将针对经济周期各个阶段的特点相应调整公司的经营决策和市场战略,面对市场压力波动的外部环境,公司将积极调整经营方针,大力开拓市场业务,利用自身优势确保公司健康、稳健发展。

  3、行业竞争风险我国建筑钢结构行业市场化程度高,行业集中度低,竞争激烈。

  在一些普通的厂房类等技术含量较低的项目,准入门槛低,大量的中小型厂商展开竞争,价格竞争激烈,同时低价中标和不规范竞争势态短期内难以改变,竞争的日趋激烈可能导致公司的盈利能力出现下降。

  应对措施:在重钢结构领域,由于钢结构工程技术含量高,制作安装难度大,产品质量及精度要求高,生产企业相对较少,竞争环境相对缓和,产品毛利率较高。

  公司管理层深入了解行业发展趋势及相关政策,选择符合产业发展政策的方向进行业务拓展。

  公司将积极引进具有先进设计理念的人才,不断提升并深化复杂钢结构工程的设计能力。

  公司将加大对装配式钢结构、钢结构桥梁、机械式立体停车库等产品的研发和推广力度,凭借品牌、质量、技术、规模和经验优势,积极拓展工程总承包或钢结构工程专业分包的工程业务,逐步从毛利率较低的钢构件加工和销售业务向毛利率较高的钢结构工程设计、制造及加工业务转换。

  公司将在立足云南做大做强基础上,积极拓展云南周边国家及地区的业务,提升品牌效用,增强公司核心竞争力。

  4、偿债能力风险公司所处建筑钢结构行业业务资金需求量大,但项目承揽、施工周期、项目竣工结算等流程较长,资金回笼慢。

  截止2021年6月30日,公司资产负债率为79.03%,相对较高,面临潜在的财务风险。

  应对措施:根据公司的偿债能力状况,公司拟建立财务危机预警指标体系,加强筹资、投资、资金回收及收益分配的风险管理,实现公司效益最大化:(1)建立短期财务预警系统,编制现金预算;(2)建立长期财务预警系统,设立财务分析指标体系;(3)确立最佳资本结构,针对最佳资本结构所选择的债务规模进行财务风险测算,合理安排债务的期限结构;(4)积极拓展融资渠道,保持公司的资金流动性与稳定性;(5)合理安排采购及生产进度,维持合理库存,保持资金流动性。

  5、原材料价格波动的风险钢材等原材料价格随着市场变化波动出现上涨的情况,而公司工程投标定价未按照钢材价格波动作出适时的调整的话,而公司业绩可能会因为此类原材料价格上涨而出现下滑。

  应对措施:公司将在合同签订前充分考虑施工周期,合理安排原材料采购,把握采购时点,在生产过程中,严控生产周期。

  公司将进一步加强与原材料供应商的沟通,完善原材料安全库存机制,储备和维护原材料合格供应商。

  公司将加强自身存货管理,提高存货周转率,以此减少原材料价格波动对公司经营业绩的影响。

  公司将着重通过及时了解行情信息,对钢板等大宗商品采取预订等措施,以减少行情波动给公司带来的风险。

  6、销售区域相对集中的风险公司业务主要集中在云南省,虽然公司销售区域已拓展到云南省以外地区,但云南省地区业务对公司的收入和利润贡献仍然较大,如果云南省地区的销售情况出现重大不利变化,仍将对公司业务发展产生不利影响。

  应对措施:公司在建筑钢结构行业积累了多年的经验,在业内享有良好的口碑,具备持续的项目开发能力,短期内客户集中度较高不会影响公司的持续经营能力。

  此外,公司一方面将加强现有战略合作伙伴的维护和深耕,保持现有业务来源,另一方面积极外延式发展符合公司要求的客户,争取拓展省外及国外的客户资源,降低集中所产生的风险。

  7、海外项目拓展风险公司承接的海外项目涉及不同的国家和地区,监管审批、操作流程、文化制度等方面均与境内承建项目具有明显的差异,公司开展海外项目时将面临所在国政治、经济、法律、政策、社会、人文、汇率波动、市场环境变化等多方面的风险。

  公告编号:2021-031 6 应对措施:公司正在建设海外项目风险管理控制体系,收集、整理并重视海外项目存在的潜在风险。

  在承揽海外项目前,充分了解项目所在地宗教、人文、重律等基本情况,避免潜在风险产生。

  在开展海外项目建设过程中,聘请专业中介机构,积极有效的与项目所在地国家相关部门做好充分的事前、事中沟通,有效降低各类风险的发生。

  8、大客户依赖及关联交易的风险控股股东及其关联方对于钢结构工程量需求大且稳定,预计未来一段时期内公司向控股股东及其关联方提供服务收入占主营业务收入的比重将依然保持在较高水平。

  应对措施:公司在开展关联交易过程中,关联交易价格均按市场化原则定价,关联交易合同的签订均遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则,并严格履行《关联交易管理制度》所规定的决策程序。

  同时,将积极拓展非关联方业务,增加来源非关联方的收入,逐渐降低关联方收入比重。

  9、应收账款回收的风险公司应收账款余额较高,若到期有较大金额的应收账款不能及时收回,则可能给公司经营带来一定的风险。

  应对措施:(1)针对公司面临的应收账款回收风险,公司对应收账款进行了账龄管理,并安排专职人员加大催收力度;(2)完善管理制度,建立控制不良应收账款的制度保证体系。

  建立信用评价制度,完善的合同管理制度,建立应收账款的责任制度,明确规定责任单位和责任人等。

  10、大额票据结算的风险若公司在票据到期日不能提供足够资金,将导致公司出现到期无法兑付应付票据的情况,将导致公司面临财务风险。

  应对措施:公司严格按照《票据法》和《支付结算办法》准确及时办理支付结算业务,合理安排资金筹集、使用计划,加强支付结算管理、完善会计控制体系。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化公告编号:2021-031 7 释义释义项目 释义云建钢构、公司指云南建投钢结构股份有限公司建投集团、控股股东、集团公司指云南省建设投资控股集团有限公司水利水电指云南建投第一水利水电建设有限公司四建公司指云南建投第四建设有限公司建投财务指云南建投集团财务有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《信披规则》指《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》 《治理规则》指《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 新三板、股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指云南建投钢结构股份有限公司股东大会董事会指云南建投钢结构股份有限公司董事会监事会指云南建投钢结构股份有限公司监事会高级管理人员指云南建投钢结构股份有限公司总经理、财务总监、总工程师、总经济师、副总经理、董事会秘书董监高指云南建投钢结构股份有限公司董事、监事及高级管理人员报告期、本期指2021年1月1日至2021年6月30日上年同期指2020年1月1日至2020年6月30日元指人民币元中国证监会指中国证券监督管理委员会云南省国资委指云南省人民政府国有资产监督管理委员会安信证券、主办券商指安信证券股份有限公司钢结构指主要由钢制材料组成的结构,是主要的建筑结构类型之一。

  结构主要由型钢和钢板等制成的钢梁、钢柱、钢桁架等构件组成,各构件或部件之间通常采用焊缝、螺栓或铆钉连接。

  钢结构建筑指以钢结构为主体而形成的建筑,是一种新型的环保、节能建筑形式。

  钢构件指用钢板、角钢、槽钢、工字钢、焊接或热轧H型钢冷弯或焊接通过连接件连接而成的能承受和传递荷载的钢结构组合构件。

  杨林总厂指杨林钢结构产业基地利光检测、子公司指云南利光检测有限公司公告编号:2021-031 8 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称云南建投钢结构股份有限公司英文名称及缩写YCIHSTEELSTRUCTURECo.,LTD. - 证券简称云建钢构证券代码839395 法定代表人罗剑锋二、联系方式董事会秘书孙科联系地址云南省昆明市经开区信息产业基地林溪路188号云南建投发展大厦11楼电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址云南省昆明市经开区信息产业基地林溪路188号云南建投发展大厦11楼邮政编码650501 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年9月18日挂牌时间2016年10月24日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) E建筑业-E47房屋建筑业-E470房屋建筑业-E4700房屋建筑业主要业务钢结构工程的设计、制造与安装及钢构件加工和销售主要产品与服务项目工业厂房、大跨度空间场馆、高层及超高层建筑、装配式建筑、钢结构桥梁、标准化抗震民居、机械式立体停车库、能源钢结构等。

  普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 491,545,700 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(建投集团) 公告编号:2021-031 9 实际控制人及其一致行动人实际控制人为云南省国资委,无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码438否注册地址云南省昆明市嵩明杨林工业园区否注册资本(元) 491,545,700否五、中介机构主办券商(报告期内)安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)安信证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 公告编号:2021-031 10 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入702,078,860.37565,826,816.0524.08% 毛利率% 10.24% 5.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润6,784,208.388,455,173.05 -19.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,246,749.06288,122.172,068.09% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 1.05% 1.35% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 0.96% 0.05% - 基本每股收益0.01380.0172 -19.77% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计3,088,803,268.803,198,390,556.03 -3.43% 负债总计2,440,969,514.222,552,884,947.36 -4.38% 归属于挂牌公司股东的净资产647,833,754.58645,505,608.670.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.321.310.76% 资产负债率%(母公司) 79.21% 79.96% - 资产负债率%(合并) 79.03% 79.82% - 流动比率1.091.08 - 利息保障倍数1.442.06 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-102,520,300.58 -21,771,582.11 -370.89% 应收账款周转率0.440.44 - 存货周转率3.422.58 - 公告编号:2021-031 11 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -3.43% -3.87% - 营业收入增长率% 24.08% -35.91% - 净利润增长率% -19.76% 13.27% - (五)补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司是一家集钢结构研发、设计、制作、安装、检测为一体的高新技术企业,属E47房屋工程建筑业。

  公司拥有建筑工程施工总承包壹级(限钢结构主体工程)资质、钢结构工程专业承包壹级资质、起重设备安装工程专业承包壹级资质、建筑装修装饰工程专业承包贰级资质、消防设施工程专业承包贰级资质、防水防腐保温工程专业承包贰级资质、公路交通工程(公路安全设施分项)专业承包贰级资质、公路工程施工总承包叁级资质、市政公用工程施工总承包叁级资质、水工金属结构制作与安装工程专业承包叁级资质、施工劳务不分等级资质、特种设备制造许可证、特种设备安装改造维修许可证、第三方CMA检测及建设工程质量检测等多项专业资质。

  公司具备成熟的经营管理团队、专业的设计研发团队和丰富的钢构件加工及安装施工经验,拥有多项专利及工法。

  公司在云南省昆明市嵩明杨林工业园区内拥有近40万平方米的生产厂区,设计钢构件年加工能力30万吨,生产设备齐全,可进行圆管、桥梁、风电塔、空间结构等特大型、特重型、钢结构装配式建筑、复杂度高的钢构件生产制作,公司具备钢结构综合业务的开展能力,主要体现为建筑桥梁施工总承包、房地产开发等企业提供钢结构工程的设计、制造、安装及钢构件加工和销售等方面。

  公司主要业务模式为钢结构工程施工承包模式,该模式下公司通过参与投标、主动推广、客户主动寻求合作等方式获取合同订单;根据订单情况结合库存状况,自主制定钢材等物资材料及劳务的采购计划;公司通过“以销定产”的模式,根据销售合同情况、项目进度开展情况,实施生产组织工作及钢结构项目的安装工作,客户按照合同约定的阶段或进度向公司支付工程款,形成现金流,最终工程达到验收条件后交付客户。

  公司通过构件加工销售模式获取收入,该模式下公司和客户签订销售合同,根据其个性化需求定制钢构件产品,一般由客户提供材料委托公司加工,公司按合同约定获取加工费用。

  2.毛利率较上年同期提高4.42%,主要原因为一是公司加工厂管理人员开支核算模式改变,由之前计入成本变更为计入管理费用,导致综合毛利率上升,该调整属于企业内部管理变化引起的核算模式变化,不属于会计估计变更。

  二是由于本期公司加强与甲方办理工程竣工结算工作,本期上半年结算项目较上年同期18个增加至57个,按工程项目结算金额补入收入同时增加利润的情况较多,提高本期毛利率。

  3.管理费用较上年同期增加113.11%,主要原因一是加工厂管理人员开支核算模式改变,由之前计入成本变更为计入管理费用所致。

  二是上年同期据实计提党建工作经费,本期按照上年工资总额一半的1%计提党建工作经费。

  公告编号:2021-031 13 4.净利润较上年同期减少19.76%,主要原因为上述管理费用增长;老款清收欠理想导致信用减值损失增加621万元,减少小石坝厂区部分土地及房屋政府征收补助导致资产处置收益减少1011.46万元。

  5.经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少8074.87万元,主要原因为本期收到往来款及保证金押金减少现金流入,同时增加了购买商品及劳务费用及职工薪酬现金流出。

  6.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少972.56万元,主要原因为本期减少上年同期收到公司位于昆明市阿拉街的小石坝厂区部分土地及房屋政府征收补助款项。

  7.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加11837.98万元,主要原因为本期业务量增加,流动资金需要增加,导致流动资金贷款流入增加,对比上年同期增加1.46亿元,偿还银行及集团公司借款流出增加7000万元,同时受限资金释放增加可使用资金3436.56万元。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 885,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-252,694.92 非经常性损益合计632,305.08 所得税影响数94,845.76 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额537,459.32 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 本公司自2021年1月1日起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”)。

  对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

  对首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

  1.本公司作为出租人本公司对于其作为出租人的租赁无需任何过渡调整,而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

  2.本公司作为承租人本公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行日财务报表相关项目金额,不调整可比期间信息。

  对于首次执行日前的经营租赁,本公司根据每项租赁选择采用以下简化处理:将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;公告编号:2021-031 14 首次执行日之前发生租赁变更的,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

  根据新租赁准则要求,公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则《企业会计准则第21号-租赁》进行会计处理,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益。

  五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润利光检测子公司无损检测、金属检测2,000,0008,440,941.137,750,633.293,970,033.361,012,173.02 (二)主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内,公司积极履行作为国有企业的社会责任。

  公司如实向税务部门申报经营及财务情况,依法按时缴纳税费;公司根据经营需要,适时向社会提供就业岗位;公司严格遵守《劳动法》等法律法规规定,保障员工权益。

  公告编号:2021-031 15 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力725,200,000.0055,457,077.31 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务2,120,600,000.00358,384,922.03 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型775,410,000.00342,279,818.14 公告编号:2021-031 16 4.其他6,000,000,000.01,731,113,036.63 1.第3项的预计金额由预计关联方资金拆入30,000万元、预计关联方租赁480万元、预计其他关联交易61万元、预计云南建投集团财务有限公司授信40,000万元、流动资金贷款7,000万元构成。

  发生金额由关联方租赁224.96万元、其他关联交易3.02万元、云南建投集团财务有限公司授信32,000万元、流动资金贷款2,000万元构成。

  预计金额为预计存入及取出600,000万元,发生金额为实际存入及取出金额173,111.30万元。

  (四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售00 与关联方共同对外投资00 债权债务往来或担保等事项0 815,000,000.00 向关联方申请办理综合授信300,000,000.00300,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:第三项是集团公司为公司向各银行办理的授信业务提供连带责任担保总金额,此类担保事项未收取担保费用,不会造成公司利益流出,有利于公司日常经营业务的正常开展第四项为公司向建投财务申请续办综合授信业务,并将授信额度由2.00亿元提至3.00亿元,其中流动资金贷款7,000.00万元,其余额度根据公司经营需要办理汇票、保函等业务,期限一年。

  建投财务是一家非银行金融机构,本次关联交易的实施属公司日常经营所需,授信额度下相关业务的办理均参照市场行情,按照协议价格执行,不存在损害公司及其他股东利益的情形。

  (五)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况董监高任职时签署的《承诺》 董监高规范承诺2016年9月1日 正在履行中《公开转让说明书》 实际控制人或控股股东同业竞争承诺2016年9月1日 正在履行中《公开转让说明书》 实际控制人或控股股东关联交易承诺2016年9月1日 正在履行中《公开转让说明书》 实际控制人或控股股东独立性承诺2016年9月1日 正在履行中《公开转让说明书》 实际控制人或控股股东承诺继承2016年9月1日 正在履行中《公开转让说明书》 实际控制人或控股股东承诺规范共有专利使用权、收益权2016年9月1日 正在履行中《公开转让说明书》 实际控制人或控股股东用工规范性承诺2016年9月1日 正在履行中《公开转让说实际控制人分包规范承诺2016年9月1日 正在履行中公告编号:2021-031 17 明书》或控股股东超期未履行完毕的承诺事项详细情况:不适用(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因中信银行昆明北辰支行受限资金保证金14,380,586.710.47% 办理汇票保证金、保函保证金中国银行昆明市江东支行受限资金保证金2,935,211.580.10%办理保函保证金华夏银行昆明高新支行受限资金保证金4,095,000.000.13%办理汇票保证金兴业银行昆明分行受限资金保证金17,376,653.670.56%办理汇票保证金光大银行昆明经典支行受限资金保证金44,548.120.00%办理保函保证金广发银行昆明第一支行受限资金保证金10,570,000.000.34%办理汇票保证金富滇银行昆明盘龙支行受限资金保证金3,000,000.000.10%办理汇票保证金招商银行昆明分行营业部受限资金保证金1,353,000.000.04%办理汇票保证金总计- - 53,755,000.081.74% - 资产权利受限事项对公司的影响:上述资产受限事项均为向银行办理承兑汇票及保函业务支付保证金发生,预计对公司经营产生积极的影响。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况:□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 公告编号:2021-031 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期罗剑锋董事长男1978年3月2019年6月14日2022年6月13日徐波副董事长男1968年5月2019年8月30日2022年6月13日冯智江副董事长、总经理男1976年6月2019年6月14日2022年6月13日赵翰臻董事、财务总监男1978年5月2019年6月14日2022年6月13日黄明富董事男1972年2月2019年6月14日2022年6月13日孙道光董事男1978年2月2019年6月14日2022年6月13日朱兴树董事、副总经理男1976年6月2019年6月14日2022年6月13日何蓉监事会主席女1970年10月2019年6月14日2022年6月13日左地龙监事男1983年11月2019年6月14日2022年6月13日龚文卫监事男1970年4月2019年6月14日2022年6月13日王崇虎监事男1980年10月2019年6月14日2022年6月13日郑丹监事女1971年12月2019年6月14日2022年6月13日孙科副总经理男1986年1月2019年6月14日2022年6月13日孙科董事会秘书男1986年1月2021年1月8日2022年6月13日李贵恒副总经理男1980年9月2019年6月14日2022年6月13日袁昆良副总经理男1978年7月2019年6月14日2022年6月13日张立杰副总经理男1984年6月2021年5月26日2022年6月13日赵丽梅总经济师女1973年10月2019年6月14日2022年6月13日朱文伟总工程师男1977年11月2019年6月14日2022年6月13日董事会人数:7 监事会人数:5 高级管理人员人数:10 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事孙道光为股东四建公司党委副书记、副董事长、总经理;公司董事黄明富为股东水利水电党委委员、纪委委员、工会主席、职工董事;公司监事会主席何蓉为股东建投集团审计部部长;公司监事龚文卫为股东四建公司纪检监察室主任、法律事务部主任、纪委委员;公司监事左地龙为股东水利水电副总经理。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因公告编号:2021-031 21 孙科副总经理新任副总经理、董事会秘书董事会聘任产生张立杰无新任副总经理董事会聘任产生(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况:孙科,男,汉族,1986年1月出生,研究生学历,高级工程师,一级建造师。

  2010年8月至2010年11月,于中船重工第七0五研究所昆明分部工作;2010年11月至2011年8月,于云南建工钢结构有限公司工作;2011年8月至2012年5月,于云南建工钢结构有限公司杨林总厂任副厂长;2012年5月至2012年9月,于云南建工钢结构有限公司任副总工程师、杨林总厂副厂长;2012年9月至2013年1月,于云南建工钢结构有限公司任副总工程师、实验室主任、杨林总厂副厂长;2013年1月至2014年8月,于云南建工钢结构有限公司任总经理助理,兼任云南利光检测有限公司经理;2014年8月至2015年1月,于云南建工钢结构有限公司任总经理助理、改革发展部经理,兼任云南利光检测有限公司经理;2015年1月至2016年3月,于云南建工钢结构有限公司任年轻副总经理、改革发展部经理,兼任云南利光检测有限公司经理;2016年3月至2016年5月,于云南建工钢结构有限公司任年轻副总经理、杨林总厂厂长、改革发展部经理,兼任云南利光检测有限公司经理;2016年5月至2016年8月,于云南建投钢结构股份有限公司任董事会秘书、年轻副总经理、杨林总厂厂长、改革发展部经理,兼任云南利光检测有限公司经理;2016年8月至2017年5月,于云南建投钢结构股份有限公司任董事会秘书、副总经理、杨林总厂厂长、改革发展部经理;2017年5月至2017年9月,于云南建投钢结构股份有限公司任董事会秘书、副总经理、杨林总厂厂长;2017年9月至2019年1月,于云南建投钢结构股份有限公司任副总经理、杨林总厂厂长;2019年1月至今,于云南建投钢结构股份有限公司任党委委员、副总经理、杨林总厂厂长职务。

  张立杰,男,1984年6月出生,研究生学历,中国籍,无境外永久留居权,高级工程师、一级建造师。

  2010年08月至2011年12月,在云南建工钢结构有限公司工作;2011年12月至2012年10月,任云南建工钢结构有限公司物资部副经理(主持工作);2012年10月至2013年03月,任云南建工钢结构有限公司云路中心项目部副经理;2013年03月至2014年12月,任云南建工钢结构有限公司第九直管项目部副经理;2014年12月至2015年03月,任云南建工钢结构有限公司构件加工管理中心经理;2015年03月至2016年05月,任云南建工钢结构有限公司年轻总经理助理、构件加工管理中心经理;2016年05月至2017年04月,任云南建工钢结构股份有限公司年轻总经理助理、构件加工管理中心经理;2017年04月至2017年10月,任云南建投钢结构股份有限公司年轻总经理助理、构件加工管理中心经理;2017年10月至2018年03月,任云南建投钢结构股份有限公司年轻副总经理、构件加工管理中心经理;2018年03月至2019年06月,任云南建投钢结构股份有限公司年轻副总经理;2019年06月至今,任云南建投钢结构股份有限公司年轻副总经理,海外事业部党支部书记、工会主席;2021年5月26日起,任云南建投钢结构股份有限公司副总经理职务。

  35 (二)财务报表项目附注一、公司的基本情况云南建投钢结构股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名云南建工钢结构股份有限公司,系经云南省国资委《云南省国资委关于云南建工集团总公司建设钢结构产业基地有关事宜的复函》(云国资规划函【2009】161号文)批准,于2009年9月18日在昆明市嵩明县工商行政管理局登记设立。

  2015年12月25日,本公司股东会通过《关于增加公司注册资本的议案》,同意公司股东按原出资比例增资42,000万元,其中:增加注册资本27,814.57万元,增加资本公积14,185.43万元。

  增资前公司注册资本为21,340万元,增资后公司注册资本为49,154.57万元。

  2016年4月5日,云南省国资委出具云国资产权函[2016]56号《云南省国资委关于云南建工钢结构有限公司变更设立股份有限公司有关事宜的复函》批准,本公司整体改制变更设立股份有限公司。

  2016年5月23日,本公司股东会决议,同意有限公司全体股东作为发起人,以截至2016年2月29日经审计的净资产51,070.95万元折股出资,股份总数为49,154.57万股,每股面值1.00元,注册资本和实收资本为49,154.57万元,其余1,916.38万元列为资本公积。

  本公司注册地址为云南省昆明市嵩明杨林工业园区,总部地址为云南省昆明市经济技术开发区信息产业基地林溪路188号云南建投集团大厦11楼。

  公司经营范围:承担建筑工程施工总承包;各类钢结构工程的设计、制作与安装;建筑装饰装修工程设计与施工;市政公用工程施工;公路工程施工;建筑用金属制品生产与销售;土石方工程;消防设施工程;建筑机械设备租赁及维修;起重设备的安装与拆除工程;压力容器制造;机械式停车设备制造、安装、维修;承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目,及对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;货物进出口和技术进出口;水工金属结构产品制造与安装;停车场管理;房屋租赁;工程技术服务;施工劳务;建筑材料销售。

  本公司母公司为云南省建设投资控股集团有限公司,最终实际控制人为云南省国资委。

  36 二、合并财务报表范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

  三、财务报表的编制基础(1)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

  四、重要会计政策及会计估计1.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  3.营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

  本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。

  取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

  合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的37 各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

  6.合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

  子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

  对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

  编制比较合并财务报表时,对上期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

  为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

  对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。

  在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  38 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

  7.现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

  现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

  8.外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。

  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

  (2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。

  9.金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  39 (1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法1、本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  2、本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

  ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。

  除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

  3、本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

  ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

  ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

  本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。

  当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

  4、除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  40 5、本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  2)金融资产转移的确认依据和计量方法6、本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

  7、金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

  8、金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

  (2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

  除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

  ③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

  本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

  41 2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

  本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

  公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

  但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

  (4)金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。

  但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  (5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

  有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

  (2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

  如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。

  在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,42 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

  本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。

  如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

  金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。

  金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

  10.应收票据本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。

  对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:组合内容应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收票据减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。

  11.应收账款本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。

  但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

  除非43 本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。

  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

  本公司考虑的信息包括:(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等);(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。

  这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动);(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

  这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;(12)借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;(13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;(14)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化;以组合为基础的评估。

  对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,44 所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。

  本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。

  本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本期的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失率的应收账款外,本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

  此外,对于本公司与关联方业务往来产生的应收款项,除有客观证据本公司与关联方业务往来产生的应收款项除有客观证据表明发生了减值,经单独测试后未减值的归入关联方组合计提坏账准备。

  12.应收款项融资对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。

  对于不存在减值客观证据的应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型为共同风险特征,将应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  13.其他应收款本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

  对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,45 所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、关联方关系等为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

  本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。

  本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。

  本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本期的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  14.存货本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

  存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。

  库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

  15.合同资产(1)合同资产的确认方法及标准合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

  如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。

  (2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

  会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用46 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。

  本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。

  16.合同成本(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

  合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。

  合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

  本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

  (2)与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

  (3)与合同成本有关的资产的减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

  以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

  17.长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

  47 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

  本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。

  持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

  不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。

  初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

  不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

  购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。

  购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。

  除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

  48 9、后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。

  被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

  10、后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。

  其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

  11、处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。

  采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

  12、因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。

  13、因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

  14、本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

  属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

  18.固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理49 而持有的,使用年限超过一年且单位价值超过5000元以上的有形资产。

  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。

  本公司固定资产包括房屋及建筑物、施工机械、运输设备、生产设备、仪器及试验设备设备、电子设备、其他等。

  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地。香港最快报码开奖现场直播

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